In Italia, la tassazione di un’assicurazione vita con finalità di risparmio dipende dal momento dell’incasso e dal soggetto che riceve il capitale. Se il contraente riscuote in vita, la tassazione riguarda solo il rendimento. In caso di decesso, il trattamento fiscale cambia radicalmente.
Capire queste differenze è fondamentale per evitare errori fiscali e pianificare correttamente il proprio risparmio.
Puoi già confrontare le assicurazioni vita in Italia per valutare costi, rendimenti e vantaggi fiscali.
Regole fiscali dell’assicurazione vita risparmio
Le polizze vita di tipo finanziario sono soggette a un’imposta sui rendimenti maturati.
Aliquote applicabili ai rendimenti
| Tipo di rendimento |
Imposta |
| Titoli di Stato |
12,5 % |
| Altri strumenti |
26 % |
L’imposta si applica solo sulla parte di guadagno, non sul capitale versato.
Capitale versato vs rendimento
- Premi versati: non tassati.
- Plusvalenza: soggetta a imposta.
- Prelievo: ritenuta alla fonte.
Esempio:
Versi 40.000 € e riscatti 46.000 €. L’imposta si applica solo sui 6.000 € di rendimento.
Cosa succede in caso di decesso
Il capitale corrisposto ai beneficiari è esente da IRPEF e da imposta di successione.
Questo rende le assicurazioni vita uno strumento molto utilizzato nella pianificazione patrimoniale.
Domande frequenti
Si paga sempre il 26%?
No, dipende dalla composizione finanziaria della polizza.
Va dichiarata nel 730?
No, la tassazione è già applicata dalla compagnia.
Si può ridurre la tassazione?
Sì, scegliendo prodotti con una quota maggiore di titoli di Stato.
Conclusione
In Italia, l’assicurazione vita risparmio è fiscalmente efficiente: si tassa solo il rendimento e il capitale per decesso è esente.
Prima di scegliere, è consigliabile confrontare le assicurazioni vita disponibili in Italia e valutare attentamente costi e struttura fiscale.
